专题：2024ESG全球领导者大会
“2024 ESG全球领导者大会”于10月16日-18日在上海召开，纳斯达克投资智能业务中国&新加坡地区董事总经理刘劲骊（Anny Liu）主旨演讲。
刘劲骊表示，在全球ESG监管的格局中，欧洲无疑是一个领头羊。从监管力度来看，欧洲已经实现了从企业自愿申报到强制披露的转变，这种严格要求使其走在了全球各地区的前面。欧洲的监管环境相对统一，使企业在执行层面面临的难度较低。因此，如果要在ESG领域选出一个优等生，欧洲无疑是一个值得投票支持的选择。
与欧洲相比，美国市场在ESG监管方面存在一定差距。在美国，联邦政府和各州之间的ESG法规存在较大差异，甚至一些州还通过了反ESG的法案。这种法规的不一致性给企业在执行层面带来了法律挑战和不确定性。尽管美国监管机构也在努力，如美国证监会成立了气候和ESG工作小组，并推出了一些强制性披露规范，但整体来看，美国在ESG监管方面仍有改进的空间。
许多大型美国公司已经开始主动自愿披露与ESG相关的数据。作为一家交易所，纳斯达克在4年前提出了“董事会多元化”的要求，要求上市公司实现董事会的多元化。这一要求在港交所今年年底也提出，但纳斯达克早在4年前就已经对上市公司提出了这一要求。相信在纳斯达克上市的企业的CFO或CEO在过去几年中已经感受到了在ESG披露方面的变化。这表明美国公司在ESG领域的自愿披露和监管方面也在不断进步。
欧洲和亚太地区在ESG领域存在一些共同点和不同点。共同点是，无论是欧洲还是亚太地区，对于供应链上的ESG数据透明度都越来越重视。例如，在欧盟的CSRD中，要求对价值链上所有相关数据进行详细披露，而亚太地区也出现了类似的趋势。
然而，不同点在于欧洲的法规对ESG披露有强制性要求，欧盟的CSRD要求在欧盟经营的5万多家大型企业必须进行强制性披露。另外，亚太地区各国之间的发展不够同步。一些国家如新加坡、澳大利亚在ESG方面走在前列，新加坡发布了《绿色金融法典》，澳大利亚提出了强制性披露的草案。相比之下，斯里兰卡、泰国、印度尼西亚等国家的ESG发展相对较弱。大多数亚太国家采取的是自愿披露和法规强制披露相结合的方式，但仍有一些国家仍然侧重于自愿披露。这表明在ESG领域，欧洲和亚太地区在监管和发展水平上存在一定差距。
随着ESG评级体系的不断发展，我们正面临着一个越来越复杂的评级世界。全球三大评级公司、三大指数编制公司以及两家顾问公司共同构成了这个庞大的体系，其中涵盖了超过600个评分项。这些评分项对于企业和投资者来说都带来了巨大挑战。企业需要思考如何披露信息以及披露的程度，而投资者则需要花费大量时间学习各种标准之间的差异和背后的含义。在这个复杂的ESG评级世界中，理解和适应这些标准成为了一项重要的任务。
企业越来越聪明，开始关注投资者在ESG评级标准上的偏好，并据此进行披露。随着投资者对ESG标准的重视程度增加，企业可能会更多地披露相关信息以满足投资者需求。这种趋势表明企业正在逐渐意识到ESG因素对其业务的重要性，以及对投资者的影响。
中国在全球绿债发展中处于领先地位，2022年和2023年中国绿债的发行量是全球最大规模，而2024年的数据尚未公布。这表明中国在ESG领域取得了显著进展，成为全球绿债发行的领先者之一。
目前，中国的绿债发行主要集中在国内，但全球绿债市场规模庞大，影响力不断增大。考虑到国内许多机构和发行方对绿债发行有需求，未来或许可以考虑将中国的绿债更多地发行到海外，吸引海外资金投入到国内希望发展的行业领域。这种做法有助于扩大中国绿债的国际影响力，促进国内绿色产业的发展，并为全球绿债市场的发展做出贡献。
纳斯达克拥有一个名为“NSBN”的绿债平台，该平台充当了一个桥梁的作用，将有绿债发行需求的发行方和有绿债投资需求的投资者连接在一起。例如，未来中国有绿债发行需求的发行方可以通过纳斯达克的NSBN平台发布绿债产品。由于该平台专注于绿债，没有其他类型的债券，因此对绿债有投资需求的投资者可以在平台上看到来自中国的绿债，从而吸引更多资金投入。这种机制有助于促进绿债市场的发展，为中国绿债发行提供更多的国际曝光和资金支持。
作为一个交易所，纳斯达克的重要任务之一是帮助所有上市公司。在ESG领域，纳斯达克提供了许多服务产品，包括ESG相关的数据和咨询服务。有些人可能会感到惊讶，但纳斯达克不仅提供ESG相关数据，还为上市公司提供ESG咨询服务，并可以提供相关报告。如果在座的上市公司对这方面感兴趣，可以了解一下纳斯达克提供的服务。纳斯达克的客户不仅包括在美国上市的企业，还有许多在香港交易所和国内上市的企业，这些客户对ESG服务的需求也在不断增加。
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责任编辑：梁斌 SF055